Prélèvements sociaux sur une location Airbnb : taux, base de calcul et paiement

Ce guide résume des pages officielles lues en septembre 2026, listées en bas de page. Les taux ont changé récemment : vérifiez-les sur ces pages avant de vous y fier.

Que sont les prélèvements sociaux sur une location meublée ?

Les prélèvements sociaux réunissent la contribution sociale généralisée (CSG), la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) et le prélèvement de solidarité. Ils s'ajoutent à l'impôt sur le revenu, sans le remplacer.

Les revenus d'une location meublée non professionnelle y sont soumis, au régime micro-BIC comme au régime réel, même si vous n'êtes pas imposable à l'impôt sur le revenu. Les pages officielles parlent de location meublée et non de plateforme : c'est ce type de revenu qui compte.

Quel taux s'applique à une location meublée ?

L'administration fiscale indique un taux global de 18,6 % pour la location meublée, composé de trois parts :

Une location nue (non meublée) est à 17,2 %, car la CSG y reste à 9,2 %. Pour la location meublée, la CSG est passée de 9,2 % à 10,6 % à compter des revenus de 2025, déclarés en 2026 (loi de financement de la sécurité sociale pour 2026) : avant, le total était donc de 17,2 %. Ce taux est celui du cas général : les pages officielles prévoient des cas particuliers, par exemple pour les personnes affiliées à la sécurité sociale d'un autre État européen.

Sur quelle base les prélèvements sociaux se calculent-ils ?

Le taux s'applique à votre revenu net, pas à vos recettes brutes :

• au régime micro-BIC, ce sont les recettes après l'abattement prévu ;
• au régime réel, ce sont les recettes nettes après déduction des charges.

L'abattement et les plafonds sont expliqués dans notre guide sur le régime micro-BIC et son abattement. Voici un exemple de calcul, avec 6 000 € de recettes annuelles et les abattements du micro-BIC pour 2026 (30 % pour un meublé de tourisme non classé, 50 % pour un classé). Ce n'est pas une estimation de votre situation.

La part de CSG déductible

Vos revenus de location meublée non professionnelle sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Une part de la CSG, 6,8 % sur les 10,6 %, est alors déductible de votre revenu, l'année du paiement, et l'administration préremplit son montant en case 6DE. Le reste de la CSG, la CRDS et le prélèvement de solidarité ne sont pas déductibles.

Comment les prélèvements sociaux sont-ils appelés et payés ?

Vous déclarez vos recettes de location meublée avec vos revenus, en bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Si votre déclaration est déposée dans les délais, vous recevez entre août et septembre un avis d'imposition commun à vos prélèvements sociaux et à votre impôt sur le revenu, avec le calcul des deux et la date limite de paiement.

La brochure de l'administration fiscale sur les nouveautés des revenus 2025 indique aussi que les revenus de locations meublées donnent lieu à des acomptes de prélèvements sociaux. La page de l'administration sur les acomptes de prélèvement à la source explique comment créer ou modifier un acompte dans le service « Gérer mon prélèvement à la source » de votre espace Finances publiques, sans parler expressément des prélèvements sociaux.

Pour les étapes de la déclaration, consultez notre guide sur la déclaration des revenus de location courte durée. Pour savoir combien mettre de côté chaque mois, consultez notre guide sur la provision des impôts d'une location courte durée.

Loueur non professionnel ou professionnel : qu'est-ce qui change ?

Pour les services fiscaux, vous êtes considéré comme loueur en meublé non professionnel si au moins une de ces deux conditions est remplie :

• les recettes annuelles de cette activité, pour l'ensemble de votre foyer fiscal, sont inférieures à 23 000 € ;
• ces recettes (les loyers des meublés) sont inférieures au total des autres revenus d'activité de votre foyer fiscal (salaires, autres BIC, etc.).

Pour un loueur en meublé professionnel, les bénéfices ne sont soumis aux prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine que s'ils ne le sont pas déjà, au titre des revenus d'activité, par un organisme social comme l'Urssaf.

Au-delà de 23 000 € de recettes, des cotisations sociales s'appliquent-elles ?

Pour l'Urssaf, une location dont les recettes annuelles ne dépassent pas 23 000 € relève de la gestion de votre patrimoine privé : pas de cotisations sociales, vous payez uniquement des prélèvements sociaux. Au-delà, vous devez verser des cotisations sociales, ce que Service-Public rappelle pour un meublé loué à une clientèle de passage (séjours à la journée, à la semaine ou au mois) qui n'y fait pas son domicile.

Selon le dépliant de l'administration fiscale, ces cotisations remplacent alors les prélèvements sociaux pour le loueur non professionnel dont les recettes de location saisonnière dépassent 23 000 € sans dépasser ses autres revenus, sauf s'il confie un mandat de gestion à un professionnel de l'immobilier.

Pour les revenus de 2026, la page Service-Public sur les cotisations indique :

Pour les revenus de 2025, la page donne d'autres seuils (77 700 € au lieu de 83 600 €). Chaque cas dépend aussi de vos autres revenus, d'un éventuel mandat de gestion et du classement du meublé : consultez la page ou demandez conseil à un professionnel.

Comment swivi tient-il compte des prélèvements sociaux ?

Dans l'estimation de swivi, les prélèvements sociaux sont une ligne à part de vos impôts :

1. swivi part de vos recettes de l'année (séjours saisis ou importés) et retire l'abattement micro-BIC, avec un minimum d'abattement : c'est le revenu imposable estimé ;
2. il applique le taux de prélèvements sociaux à ce revenu, et estime l'impôt sur le revenu sur le même revenu avec votre taux marginal d'imposition ;
3. il additionne les deux pour l'impôt total estimé, puis divise ce total par 12 pour la provision mensuelle conseillée.

Ce taux, le même pour un logement classé ou non classé, est un paramètre de l'écran « Règles micro-BIC » : vous pouvez le modifier si la loi change. Pour le détail, lisez comment estimer vos impôts micro-BIC avec swivi.

Cette estimation a des limites : swivi ne distingue pas loueur professionnel et non professionnel, n'estime pas de cotisations sociales et ne déduit pas la part déductible de la CSG. Elle ne remplace pas votre avis d'imposition.

Comment vérifier ces informations ?

Ce guide est une information générale. Les taux, les seuils et les régimes évoluent, et il ne remplace ni les pages officielles citées en bas de page, ni l'avis d'un professionnel (expert-comptable, conseiller de l'Urssaf).