Provision impôt location Airbnb : combien mettre de côté chaque mois ?

Pourquoi mettre de l'argent de côté pour ses impôts de location ?

Vous encaissez vos recettes au fil de l'année, mais l'impôt qu'elles génèrent se règle plus tard. Ce guide concerne la location meublée de courte durée (Airbnb, Booking). Pour un loueur en meublé non professionnel, ces revenus sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux, d'après la page de Service-Public « Impôt sur le revenu - Revenus d'une location meublée ». Ils sont aussi soumis à des prélèvements sociaux, même si vous n'êtes pas imposable à l'impôt sur le revenu, selon la page des impôts sur les prélèvements sociaux.

Pour les revenus perçus en 2025, la page des impôts sur le solde à payer décrit ce calendrier : l'impôt est calculé après la déclaration du printemps 2026, le reste à payer figure sur l'avis d'impôt de l'été 2026, puis il est prélevé le 25 septembre 2026 s'il est inférieur ou égal à 300 €, ou en quatre prélèvements d'égal montant (25 septembre, 26 octobre, 26 novembre et 28 décembre) au-delà. Dates de 2026 : consultez la page officielle pour celles de l'année en cours.

Ce reste à payer tient compte de ce qui a déjà été prélevé à la source. Pour un nouveau revenu de location meublée, c'est à vous de le signaler dans votre espace Finances publiques, avec son montant prévisionnel pour l'année : un acompte est alors créé, comme l'explique la page des impôts sur le prélèvement à la source. Un solde peut rester à payer si le montant prélevé n'a pas suffi. Pour les prélèvements sociaux, la page qui leur est consacrée donne l'exemple d'un revenu foncier, payé l'année qui suit celle des revenus, et la brochure pratique de l'administration indique que les revenus de locations meublées peuvent aussi donner lieu à des acomptes de prélèvements sociaux : vérifiez le calendrier qui s'applique à votre location.

Mettre une somme de côté chaque mois évite de tout découvrir d'un coup. Ce n'est pas une obligation : c'est une habitude de gestion.

Comment calculer sa provision d'impôt, étape par étape ?

La méthode suit le régime micro-BIC, expliqué dans le guide sur le régime micro-BIC et son abattement. En une ligne : provision mensuelle = (recettes - abattement) × (TMI + taux de prélèvements sociaux) ÷ 12

Étape 1 : additionner les recettes de l'année

Retenez le montant brut perçu pour la location (au micro-BIC, les charges ne se déduisent pas), sur l'année entière ou selon votre prévision.

Étape 2 : retirer l'abattement micro-BIC

Le bénéfice imposable est égal aux recettes diminuées d'un abattement forfaitaire pour frais, pour les revenus de 2025 comme pour ceux de 2026 :

L'abattement s'applique avec un minimum de 305 €, selon la page des impôts sur les locations meublées : en dessous de 305 € de recettes, Service-Public indique que vous ne payez aucun impôt.

Étape 3 : appliquer votre taux marginal d'imposition

Le barème de l'impôt sur le revenu est progressif : cinq taux (0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %) s'appliquent par tranche, selon la page de Service-Public sur les tranches 2026 (barème 2026, applicable aux revenus de 2025). Le taux marginal d'imposition (TMI) est celui de la tranche la plus élevée de vos revenus ; l'avis d'impôt sur les revenus de 2025 l'indique à côté du taux moyen (page des impôts sur le taux marginal). Multipliez le revenu imposable par ce taux.

Étape 4 : calculer les prélèvements sociaux

En location meublée non professionnelle, le taux affiché par l'administration est de 18,6 % (CSG, CRDS et prélèvement de solidarité), après la hausse de la CSG qui s'applique à compter des revenus de 2025 d'après la brochure pratique de l'administration. Il s'applique au revenu net, soit, au micro-BIC, aux recettes après abattement. Détails dans le guide sur les prélèvements sociaux sur les revenus de location.

Étape 5 : additionner, retrancher l'acompte, diviser

Additionnez l'impôt et les prélèvements sociaux, puis retranchez l'acompte déjà prélevé pour cette location, le cas échéant. Divisez ensuite par 12 si vous avez toute l'année devant vous, ou par le nombre de mois avant le paiement du solde si vous commencez en cours d'année.

Exemple chiffré : 6 000 € de recettes

Cet exemple est pédagogique. Les recettes sont inventées ; seuls les taux viennent des pages officielles citées plus haut. Hypothèses : meublé non classé, 6 000 € de recettes sur l'année (sous le plafond de 15 000 €), TMI de 30 %, aucun acompte déjà prélevé.

Avec les mêmes recettes, la provision varie surtout avec le TMI et le classement :

Quelles sont les limites d'une estimation ?

• Votre foyer fiscal et vos autres revenus. Le quotient familial (votre nombre de parts) et vos autres revenus jouent sur l'impôt. Avec un TMI de 30 %, tout revenu supplémentaire soumis au barème est imposé au moins à ce taux : si la location vous fait franchir une tranche, l'impôt réel peut dépasser l'estimation. Pour un calcul complet, Service Public renvoie au simulateur des services fiscaux (page des impôts sur le simulateur 2026).
• Le régime d'imposition. La méthode vaut pour le micro-BIC. Au-delà du plafond de recettes, ou avec l'option pour le régime réel, on déduit les charges réelles et le calcul change.
• Le statut du loueur. D'après Service-Public, jusqu'à 23 000 € de recettes annuelles, la location ne donne pas lieu à des cotisations sociales, seulement à des prélèvements sociaux. Au-delà, des cotisations sociales sont en principe dues, à la place des prélèvements sociaux, et la méthode change.
• Ce que la méthode ignore. Une partie de la CSG est déductible du revenu de l'année de son paiement, et des réductions et crédits d'impôt peuvent s'appliquer.
• Les autres impôts. La cotisation foncière des entreprises (CFE) dépend de votre situation : voir le guide sur les démarches avant de louer sa résidence principale.

Ces informations sont générales et évoluent : elles ne remplacent ni les pages officielles citées en bas de page, ni l'avis d'un professionnel. Pour la suite, voir comment déclarer vos revenus de location.

Comment swivi calcule la provision mensuelle ?

Pour estimer votre impôt micro-BIC, swivi reprend ces étapes à partir des séjours que vous saisissez ou importez :

1. Recettes. Séjours de l'année choisie, passés ou à venir (au prorata des nuits s'ils chevauchent deux années), plus les recettes d'un autre bien indiquées dans votre profil.
2. Abattement. 30 % pour un logement non classé, 50 % pour un logement classé, avec un minimum de 305 € (valeurs de l'année).
3. Impôt sur le revenu. Revenu imposable × TMI choisi dans votre profil (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %), sans appliquer le barème tranche par tranche.
4. Prélèvements sociaux. Revenu imposable × 18,6 % (taux de l'année).
5. Provision mensuelle. (Impôt + prélèvements sociaux) ÷ 12, quel que soit le mois de consultation.

Le résultat s'affiche sur le tableau de bord : tuile « À mettre de côté pour les impôts » (« Soit une provision mensuelle recommandée de … ») et tableau « Impôts liés à la location de votre RP », qui compare logement non classé et classé.

Les paramètres sont visibles, et c'est swivi qui les met à jour en cas de changement : la page « Règles micro-BIC » liste les abattements, les plafonds, le plancher d'abattement et le taux de prélèvements sociaux. Le classement et le TMI se règlent dans votre profil.

swivi ne déduit pas les acomptes déjà prélevés et ignore le quotient familial, la CSG déductible, les cotisations sociales, le régime réel et la CFE : c'est une estimation indicative, qui ne remplace pas l'avis d'un professionnel.